FATCA

Уважаемые клиенты ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»!

В связи с вступлением в силу 01.07.2014 Закона США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, далее по тексту – FATCA), направленного на предотвращение уклонения американскими налоговыми резидентами от уплаты налогов, финансовые организации (в том числе российские кредитные организации) обязаны осуществлять контроль за наличием счетов, открываемых американскими налогоплательщиками (физическими и юридические лица, а также аффилированными с ними лицами) в этих финансовых организациях, а также раскрывать американской налоговой службе (далее по тексту – IRS) информацию об этих счетах.

В законодательстве Российской Федерации особенности осуществления кредитными организациями финансовых операций на территории Российской Федерации с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, устанавливает Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее по тексту – Федеральный закон № 173-ФЗ).

Во избежание правовых и репутационных рисков, связанных с возможными санкциями в отношении ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» (далее по тексту – Банк) со стороны IRS и кредитных организаций (российских и иностранных) в виде принудительного удержания 30% от входящих платежей, а также возможного закрытия корреспондентских счетов в иностранной валюте, было принято решение о присоединении Банка к FATCA.

ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» зарегистрирован 30.06.2014 в налоговой службе США (регистрационный номер – VHX2GP.99999.SL.643) и является полноправным участником FATCA.

ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» принимает меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договоры, предусматривающие оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее по тексту – клиент - иностранный налогоплательщик). При выявлении клиента - иностранного налогоплательщика Банк направляет информацию о нем в налоговое ведомство США и в уполномоченные органы Российской Федерации в порядке, сроки и объеме, которые установлены Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

При этом, Банк вправе осуществлять передачу информации иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов, только при получении от клиента - иностранного налогоплательщика согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган и при соблюдении требований части 4 статьи 3 Федерального закона № 173-ФЗ.

Обращаем ваше особое внимание на следующие факты:

1. В случае непредставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у Банка имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента - иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредставления клиентом - иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса Банка согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, Банк вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

2. В случае, если у Банка имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, но при этом он не представил запрашиваемую в соответствии с внутренними документами Банка информацию, позволяющую подтвердить указанное предположение или его опровергнуть, а также в случае непредставления клиентом - иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса финансовой организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, Банк вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению указанного клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг, и (или) в случаях, предусмотренных Федеральным законом № 173-ФЗ, расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

3. В случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту - иностранному налогоплательщику, после принятия Банком решения об отказе от совершения операций Банк осуществляет возврат платежей, поступающих в пользу клиента - иностранного налогоплательщика, на счета плательщиков в банках-отправителях.

4. В случае, если у Банка имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, но при этом он не предоставил запрашиваемую в соответствии с внутренними документами Банка информацию, позволяющую подтвердить указанное предположение или его опровергнуть, а также в случае непредставления клиентом - иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса финансовой организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, лица, не предоставившие информацию о своем статусе американского налогоплательщика, в соответствии с правилами FATCA будут автоматически рассматриваться как «недобросовестные держатели счета» (Recalcitrant account holders). К таким лицам будут применяться санкции в виде принудительного удержания 30% от входящих платежей, отправляемых в Россию напрямую через американский банк либо транзитом через американский банк и имеющих отношение к доходам от инвестиционной деятельности от источников (активов) в США (проценты и дивиденды, выплачиваемые американской компанией; доходы от использования объектов недвижимости на территории США (арендная плата) и американских нематериальных активов (лицензионные платежи, перечисления за использование интеллектуальной собственности), а также доходы от продажи акций, долей и прочих финансовых инструментов, если продавец является резидентом США).

В случае соответствия клиента статусу налогового резидента США ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» просит сообщить об этом одним из следующих способов:

Регламент осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами